מה אתם צריכים לדעת בפתיחת העסק החדש שלך???

החלטה לפתוח עסק בתחום מסויים , מירב הסיכויים שזהו תחום שאתה מכיר ואתה  תוכל להצליח.

אבל האם הנהלת חשבונות , חוקי מס הכנסה, הוראות ניהול ספרים , מע"מ וביטוח לאומי אתה יודע ???

חשבונאות ברמה אחרת מברכת אותך על פתיחת עסק חדש.

חשבונאות ברמה אחרת נותנת לך עצות שימושיות לפתיחת עסק החדש שלך .

המלצתנו בכל מקרה לפנות לחשבונאות ברמה אחרת לקבל הדרכה אישית ויעוץ אישי

לפני שמתחילים לפעול במסגרת עסקית חייבים לפתוח תיקים במס הכנסה ,במע"מ,  וביטוח לאומי בהקדם האפשרי .

מי שמתכוון להעסיק עובדים ו/או קבלני משנה ו/או לשלם דמי שכירות מחויב לפתוח גם תיק ניכויים אצל שלטונות מס הכנסה.

מס הכנסה ישלח לך פנקס מקדמות (חודשי או דו חודשי) ובו מקום למילוי מחזור העסקאות (ההכנסות) והכפלתם באחוז המקדמות שנקבע לך.

מסכום זה ניתן לקזז ניכויים במקור שנוכו לך ע"י לקוחות (ראה הסבר בהמשך) ואת הנטו יש לשלם.

סכום המס המשולם מהווה מקדמה ע"ח המס השנתי שייגזר מדו"ח רווח והפסד שנתי שתגיש.

אם אתה חושב שהאחוז שנקבע גבוה מידי ניתן להפחיתו (כפוף לתנאים מסוימים).

כדי לדעת עוד, כנס לאתר רשות המיסים.

ביטוח לאומי ישלח לך פנקס מקדמות (חודשי) ובו סכומים קבועים שנקבעו ע"פ הצהרתך שלך

בדבר הרווח הצפוי לך לשנת הפעילות הראשונה, חישוב סופי יקבע עם הגשת הדוח לשלטונות  המס.

ניתן ורצוי למלא טופס להוראת קבע ואז המקדמות ירדו בתאריך מאוחר יותר.

בעת קביעת סכום המקדמות, אנו ממליצים על סכום גבוה יותר מהנדרש וזאת כיוון שאתם

קונים סכום ביטוח ע"פ סכום המקדמה, ישנם גמלאות שנקראות "גמלה חוסמת" והיא

משולמת לכל החיים ע"פ סכום המקדמה, ועלול להיווצר מקרה שתצטרך לקבל גמלה חוסמת

והיא תשולם לכל החיים בסכום נמוך מהרצוי.

כדי לדעת עוד, כנס לאתר ביטוח לאומי.

מע"מ ישלח לך פנקס שבו תצטרך לחשב את סכום התשלום או ההחזר לפי ההפרש בין המע"מ

שגבית למע"מ ששילמת.

כדי לדעת איך נרשמים, מה מביאים , מה החובות ועוד, כנסו לאתר רשות המיסים.

מונחים אלו באים מחוק מע"מ ומציגים 2 סוגי רישום .

עוסק פטור הינו עוסק שמחזור הכנסותיו השנתיות אינם עוברות סף מסוים שמתעדכן אחת לשנה - התקרה בשנת 2009  70,605 ₪ , ותקנות מעמ לא מונעים ממנו להיות עוסק פטור(יש מקצועות שתקנות מע"מ קובעות שהרישום יהיה כעוסק מורשה ללא תלות  במחזור ההכנסות .

עוסק פטור מנהל ספרים בצורה פשוטה ביותר, מדווח על עסקאותיו למע"מ אחת לשנה, הוא

אינו גובה מע"מ ולא מקזז מע"מ, אסור לו להוציא חשבונית מס אלא רק "חשבון" ו "קבלה"

לא כל עסק רשאי להיות עוסק פטור ולא תמיד כדאי, רצוי להתייעץ איתנו לפני הביצוע.

עוסק מורשה מנהל ספרים בצורה מורכבת יותר, מדווח על עסקאותיו למע"מ מידי חודש או

חודשיים (תלוי במחזור העסקאות השנתי), מידי חודש או חודשיים העוסק מקזז את המע"מ

שגבה מהמע"מ ששילם ואת הנטו משלם למע"מ או מקבל חזרה.

לכל עסק ישנם הוראות המסבירות איזה ספרים עליו לנהל ואיך לנהלם.

מס הכנסה מבצע ביקורות ניהול ספרים ובודק זאת.

חובה על כל בעל עסק לבדוק מהם ההוראות החלות עליו וליישמם כלשונן.

בעת הצורך ניתן לקבל הקלה (זמנית) מחלק מההוראות, הדבר מותנה במשלוח מכתב למס הכנסה וקבלת אישור מהם.

הוראות ניהול ספרים מחייבות ניהול ספרים שונים.

ספר מוגדר כפנקס כרוך וממוספר מראש ו/או קובץ מחשב "קבוע" מתוכנה המאושרת ע"י שלטונות מס הכנסה .

בעת ביצוע עבודה או מכירת מוצר נעשתה עסקה ואז יש להוציא חשבונית.

בעת קבלת תשלום יש להוציא קבלה.

קבלת תשלום ללא הוצאת קבלה יכולה להביא לפסילת ספרים.

חשבונית מס הינה חשבונית שניתן לקזז ממנה מע"מ

כל חשבונית אחרת )עסקה/פרופורמה/חשבון וכו'( אינם מסמך שניתן לקזז ממנו מע"מ

הוצאת חשבונית מחייבת תשלום מיסים לרשויות.

ניתן בעת ביצוע מכר להסתפק בתעודת משלוח ואז תוך 14 יום יש להוציא חשבונית מס.

לקוחות גדולים שלכם עשויים לדרוש ממכם אישור על ניכוי מס במקור, אישור זה ינתן לכם ממס

הכנסה והוא יציין את אחוז הניכוי שיש לנכות ממכם (או פטור למקרה ואין לנכות ממכם).

הלקוח שיבקש ממכם את האישור, יוריד בתשלום את האחוז שנקבע לכם וישלם לכם את הנטו.

את הסכום שניכה הוא יעביר לשלטונות המס עבורכם.

אתם תקבלו ממנו אישור זמני על הניכוי (במרבית המקרים ספח של צ'ק) ותוכלו לקזז את

הסכום הנ"ל מהמקדמות שחויבתם לשלם.

בסוף השנה (עד חודש אפריל של השנה העוקבת) אתם אמורים לקבל ממנו אישור שנתי שירכז

את כל הניכויים שנוכו ממכם במהלך השנה.

אתם אמורים לפעול דומה ולנכות במקור מדמי שכירות שאתם משלמים וממקרים אחרים.

צורת הניכוי והדיווח היא טיפה מסובכת ורצוי לקבל עליה הדרכה אישית.

בעקרון ניתן לנכות מע"מ אך ורק מחשבונית מס "מקור" שהוצאה לך ובה מופיע מספר עוסק מורשה ושורה לרישום המע"מ.

כמובן שרק מחשבוניות מס שהוצאו עבור העסק יש לנכות מע"מ.

במרבית המקרים ניכוי המע"מ הוא מלא למעט מספר מקרים והנה חלקם הבולט.

רכישת רכב (למעט משאית או מקרים מיוחדים) פרטי או מסחרי - אין ניכוי מע"מ.

רכישה באילת - אין ניכוי מע"מ.

רכישה או שימוש בטלפון סלולרי – 2/3 מהמע"מ

הוצאות רכב – אם מרבית השימוש עסקי – 2/3 מהמע"מ, אם מרבית העיסוק פרטי ¼ מהמע"מ.

תשלום ביטוח/אגרות/מיסי עיריה/מתנות - אין קיזוז מע"מ.

טלפון ביתי, ראה כפי שרשום בהוצאות רכב.

העובדה שנרשמת כעצמאי במע"מ ובמס הכנסה לא הופכת אותך מיידית לעצמאי גם בביטוח לאומי, יתכן מצב שעל אף היותך עצמאי, ביטוח לאומי יסרבו להכיר בך כעצמאי, לטוב ולרע, דהיינו מחד לא תשלם דמי ביטוח כעצמאי (אלא כ"לא עובד") ומאידך לא תהיה זכאי לתגמולי ביטוח בעת צרה.  

ביטוח לאומי קבע שרק מי שתואם לאחת מהחלופות הבאות יחשב כעצמאי:

1. עיסוק במשלח יד לפחות 20 שעות בשבוע.

2. הכנסה חודשית ממוצעת שאינה פחותה מ 50% מהשכר הממוצע במשק.

3. עיסוק במשלח יד לפחות 12 שעות בממוצע בשבוע והכנסה חודשית שאינה פחותה מ 15%מהשכר הממוצע במשק.

למה אני צריך את חשבונאות ברמה אחרת ?

אם התאגדת כעצמאי/שותפות אתה אכן לא חייב, ויכול לפעול לבד ואף להגיש דוחות בעצמך או בעזרת לשכות ההדרכה של מס הכנסה.

אך זכור, רק בעזרת איש מקצוע  חשבונאות ברמה אחרת  תוכל לבצע תכנוני מס מקצועיים וחוקיים שיכולים לחסוך לך כסף רב.

לשכות השרות של מס הכנסה לא יעשו לך את התכנונים הללו.

על מקצועיות של חשבונאות ברמה אחרת אין לוותר, ככל שרואה חשבון מקצועי יותר התכנונים שיהיו לך יחסכו לך כסף רב יותר.